1、企業(yè)所得稅季報(bào)的本期數(shù)是指：本季度3個(gè)月的金額；累計(jì)數(shù)是損益表的累計(jì)金額，
　　如果現(xiàn)在是10月份需報(bào)第3季度所得稅的納稅申報(bào)表，本期數(shù)就是7-9月的金額，累計(jì)數(shù)也就是1-9月的金額。
　　2、對(duì)于所得稅的繳納：稅務(wù)局是按累計(jì)數(shù)申報(bào)所得稅的。比如第2季度本期數(shù)利潤(rùn)總額是80萬(wàn)元，三季度是虧損100萬(wàn)元，累計(jì)數(shù)利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)（即虧損20萬(wàn)元），那么第3季度所得稅還是零申報(bào)。

季度所得稅報(bào)表填寫的依據(jù)是什么表？謝謝

是按照損益表上的內(nèi)容填
現(xiàn)在有了新稅率，報(bào)表也跟以前的不一樣了
新的報(bào)表上有收入、成本、利潤(rùn)總額
最后用利潤(rùn)總額×25%就是你應(yīng)納所得稅額